Ржев

В настоящее время завершилась рассылка гражданам уведомлений на уплату имущественных налогов за 2021 год. 489 тысяч уведомлений направлены заказными письмами, 180 тысяч – в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.

Напоминаем, что налоговые уведомления не направляются по почте в следующих случаях:

— Если сумма начислений меньше 100 рублей. Исключение ‒ направление уведомления в календарном году, по истечении которого налоговый орган утрачивает возможность его направления.

— У налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или иные установленные законодательством основания, которые полностью освобождают владельца объектов налогообложения от уплаты налогов.

— Начислений может не быть, если в инспекцию не поступили сведения из регистрирующих органов о возникновении права собственности на объекты налогообложения. У налогоплательщика есть обязанность однократно сообщить о таких случаях в инспекцию.

Если собственник является пользователем Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России и не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумаге, то уведомление направляется ему только в электронной форме.

В иных случаях при неполучении налогового уведомления целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через Личный кабинет налогоплательщика или сервис «Обратиться в ФНС России». Также дубликат налогового уведомления можно запросить в МФЦ, уполномоченном на оказание такой услуги.  

Налоги, указанные в налоговом уведомлении, должны быть оплачены не позднее 1 декабря 2022 года.

С 1 января 2023 года единый налоговый платеж станет обязательным для всех физических лиц, индивидуальных предпринимателей и компаний. В рамках внедрения нового института налогоплательщикам направлены информационные сообщения о состоянии расчетов с бюджетом (КНД 1120492) для проверки их достоверности. Сообщения переданы плательщикам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи и через личный кабинет. При наличии разногласий налогоплательщик может обратиться в налоговый орган с заявлением о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Единый налоговый счет (ЕНС) – это новая система учета подлежащих уплате и уплаченных налогов. Она позволит учитывать результаты исполнения налогоплательщиком обязательств перед бюджетами различных уровней через формирование единого сальдо расчетов на его едином налоговом счете.

Сальдо может получиться:

• положительным — переплата оказалась больше недоимки;
• нулевым — переплата равна недоимке;
• отрицательным — недоимка превышает переплату.

Налогоплательщикам будет достаточно внести средства на единый счет, указав только два реквизита: сумму платежа и ИНН. Перечисленные денежные средства будут автоматически распределяться налоговыми органами в счет уплаты обязательных платежей в соответствии с установленной очередностью.

Инспекция засчитывает единый налоговый платеж (ЕНП) в счет платежей в бюджет в следующей последовательности:

• в первую очередь — в счет недоимки, начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
• во вторую — в счет покрытия текущих платежей по налогам (авансовым платежам), сборам, страховым взносам, по которым у налогоплательщика уже возникла обязанность по их уплате. Сначала зачитываются платежи с более ранним сроком платежа, потом — с более поздним;
• в третью — в счет пеней;
• в четвертую — процентов;
• в пятую — штрафов.

Если средств ЕНП на момент зачета недостаточно для погашения обязанностей по платежам с совпадающими сроками уплаты, то в общем случае ЕНП зачитывается в соответствии с указанной последовательностью пропорционально суммам таких обязанностей.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей единый налоговый платеж имеет свои особенности. С 2023 года устанавливаются единые сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Основные виды налоговой отчетности будут представляться не позднее 25-го числа после окончания соответствующего отчетного/расчетного/налогового периода.

По многим налогам сроки уплаты передвинулись на 28-е число (НДС, УСН, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог).

Меняется порядок оплаты налога на доходы физических лиц работодателями. С 2023 года не будет иметь значения, с какого вида дохода уплачивается НДФЛ, – важно будет, в какой период исчислен и удержан налог, налоговые агенты перечисляют НДФЛ:

—   с заработной платы — не позднее рабочего дня, следующего за днем её выплаты;

— с отпускных и больничных пособий — не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены эти отпускные и больничные пособия.

Например, НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023, нужно будет уплатить не позднее 28.02.2023.

На сайте ФНС России nalog.gov.ru запущена промостраница «Налогообложение в период частичной мобилизации», где подробно описано, какие льготы по уплате налогов и сдаче отчетности касаются мобилизованных граждан.

Так, для них переносятся сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов, сдачи отчетности и предоставления уведомлений. Введен мораторий и на контрольные мероприятия в их отношении. Приостанавливается проведение проверок соблюдения российского валютного законодательства, сдвигаются сроки представления отчетов о движении и переводах денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в организациях финансового рынка за пределами России, в том числе без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, а также уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в таких банках и изменении их реквизитов. Все меры действуют в период службы мобилизованного и до окончания третьего месяца после ее завершения.

Для удобства меры налоговой поддержки разбиты на блоки. В каждом из них есть подразделы с наименованием той или иной меры, где информация представлена максимально удобно: кратко основные тезисы по мере поддержки, на кого она рассчитана и в какие сроки предоставляется.

Если у пользователя остались какие-либо вопросы, он может обратиться в ФНС России с помощью специального сервиса «Обратиться в ФНС России» (https://www.nalog.gov.ru/rn69/service/obr_fts/other_mob/) или по телефону контакт-центра 8800-222-22-22.

Промостраница будет дополняться по мере принятия новых нормативных актов.

Для граждан, призванных в соответствии с Указом Президента РФ от 21.09.2022 № 647 на военную службу по мобилизации в Вооруженные силы России, Правительством РФ продлены сроки уплаты имущественных налогов. 

Так, направленное в 2022 году мобилизованному лицу налоговое уведомление, не оплаченное до 1 декабря 2022 года включительно, исполнять не требуется. Задолженность по указанным в нем транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество физических лиц не возникает. 

Новое налоговое уведомление за истекший до 2022 года период владения налогооблагаемым имуществом будет направлено мобилизованному после получения налоговым органом информации о его увольнении с военной службы. Оплачивать указанные в уведомлении налоги необходимо не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения такого лица с военной службы по основаниям, установленным Указом Президента РФ от 21.09.2022 № 647. При этом оплатить налоги можно равными частями ежемесячно по 1/6 от общей суммы либо в общеустановленном порядке.  

Увеличиваются и сроки уплаты транспортного и земельного налогов, налога на имущество организаций и авансовых платежей по ним для компаний, в которых мобилизованное лицо на дату призыва является единственным учредителем (участником) и одновременно выполняет функции единоличного исполнительного органа. Если сроки уплаты налогов организации (авансовых платежей по ним) приходятся на период прохождения мобилизованным лицом военной службы, то они также уплачиваются не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения такого лица с военной службы по основаниям, установленным Указом Президента РФ от 21.09.2022 № 647. 

Для применения перечисленных мер поддержки мобилизованным лицам не требуется обращаться в налоговые органы, так как сведения о них будут поступать в рамках межведомственного информационного взаимодействия Минобороны России и ФНС России.

На сайте ФНС России nalog.gov.ru размещена новая промостраница о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам в 2022 году. Она содержит разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, основные изменения в налогообложении имущества физлиц по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, как ими воспользоваться, что делать, если такое уведомление не получено.

Пользователям Личного кабинета налогоплательщика налоговые уведомления уже выгружены в электронном виде. Остальным собственникам они будут направлены до конца октября по почте заказными письмами. По желанию гражданина налоговое уведомление можно дополнительно получить, обратившись с заявлением в любую налоговую инспекцию, обслуживающую физлиц, или в МФЦ, предоставляющий данную услугу.

Указанные уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств (за период владения в течение 2021 года). В налоговое уведомление также может быть включен НДФЛ, если налог был исчислен, но не удержан налоговым агентом.

Оплатить исчисленные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

Пресс-служба УФНС России

по Тверской области

(4822) 36-00-67 (доб. 11-76 или 10-21)

В Тверской области началась рассылка налоговых уведомлений. Первыми квитанции на оплату имущественных налогов получили пользователи Личных кабинетов. В электронной форме собственникам направлено 180 тысяч уведомлений. Это 27% от всех уведомлений, сформированных налоговыми органами Тверской области. Всего в регионе будут разосланы 669 тысяч уведомлений для уплаты транспортного, земельного и налога на имущество за налоговый период 2021 года. В налоговое уведомление также может быть включен НДФЛ, если налог был исчислен, но не удержан налоговым агентом.

         Пользователям Личного кабинета налогоплательщика направляются только электронные налоговые уведомления, за исключением тех, кто заранее уведомил налоговые органы о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Почтовым отправлением уведомления будут направлены собственникам имущества, земли и транспорта не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога.

Имущественные налоги за прошлый год должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2022 года. Оплату налогов можно произвести через мобильное приложение «Налоги ФЛ», «Личный кабинет», сервис «Уплата налогов и пошлин» (в том числе за третьих лиц), на портале госуслуг, через банки и почтовые отделения.

Началась массовая рассылка налоговых уведомлений для уплаты имущественных налогов (транспортного, земельного и налога на имущество) и НДФЛ налогоплательщикам.
В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» уведомления уже размещены, они не дублируются почтовым отправлением. При этом если налогоплательщик является пользователем «Личного кабинета» и при этом все же желает получать уведомление на бумажном носителе, ему необходимо направить в налоговый орган прямо из «Личного кабинета» соответствующее уведомление.

Обращаем внимание, что налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
• при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• при наличии переплаты по имущественным налогам и НДФЛ, которая превышает общую сумму исчисленных налогов за 2021 год;
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Налоговые уведомления направляются с указанием реквизитов платежа, уникального идентификатора, а также штрих-кода и QR-кода для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.
Рассылка налоговых уведомлений и их доставка налогоплательщикам через почтовые отделения продолжится в течение сентября — октября текущего года. При этом указанные в уведомлении налоговые платежи следует уплатить не позднее 1 декабря 2022 года.
Напоминаем, физические лица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платёж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелёк, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через интернет-сервис ФНС России: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Также, для удобства граждан, на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

9 cентября в Управлении Росреестра по Тверской области состоится тематическая горячая линия по вопросам упрощенного оформления объектов гаражного назначения и земельных участков под ними (в рамках действия закона о «гаражной амнистии»), а также по вопросам оформления индивидуальных жилых, садовых домов и земельных участков, расположенных под ними, в упрощенном порядке (в рамках действия закона о «дачной амнистии»).

Всю актуальную информацию в максимально доступной форме гражданам предоставят специалисты отдела государственной регистрации недвижимости №2 регионального Управления Росреестра. Звонки будут приниматься с 10:00 до 15:00 по телефону:
8 (4822) 78-77-91 (доб. 1162 и 1126).

Напомним, закон о «гаражной амнистии» вступил в силу с 1 сентября 2021 года. Действие нового закона распространяется на объекты гаражного назначения (не самострои), построенные до 30 декабря 2004 года, то есть до вступления в действие Градостроительного кодекса. Оформить по «гаражной амнистии» можно не только гараж, но и земельный участок, на котором он расположен. Продлится «гаражная амнистия» до 1 сентября 2026 года.

В свою очередь закон, предусматривающий новые возможности в части оформления прав на земельные участки и объекты бытовой недвижимости, а также продление срока «дачной амнистии» до 31 марта 2031 года, вступил в силу с 1 июля 2022 года. Закон позволяет легализовать построенные жилые дома на землях, в отношении которых отсутствуют правоустанавливающие документы, а также бесплатно приобрести в собственность сами участки, на которых расположены такие дома.

Право не платить имущественные налоги некоторым категориям граждан предусмотрено Налоговым Кодексом Российской Федерации, где прописаны федеральные льготы. Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами муниципальных образований. С информацией о них можно ознакомиться, воспользовавшись информационным ресурсом: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

При получении налогового уведомления необходимо проверить учтена ли льгота за период владения налогооблагаемым имуществом. Для этого нужно обратить внимание на графы «размер налоговых льгот (руб.)» и «налоговый вычет (руб.)».

Если в налоговом уведомлении льгота не применена, целесообразно выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по определенным объектам налогообложения.

По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров для одного участка. Ей могут воспользоваться пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Льготы по налогу на имущество физических лиц установлены ст. 407 НК РФ для 16 категорий налогоплательщиков. Это пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв. м и т.п. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога для объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по одному объекту налогообложения каждого вида:  квартире или комнате,  жилому дому,  хозпостройке, гаражу или машино-месту.

Если вы относитесь к категориям лиц, имеющим право на льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по утверждённой форме о ее предоставлении. Сделать это можно любым способом: через личный кабинет налогоплательщика, по почте, лично обратившись в любую налоговую инспекцию, через уполномоченный МФЦ.

Если такое заявление было направлено в налоговый орган, но в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять его не требуется.

Если же налогоплательщик, имеющий право на льготу, не представил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от нее, налоговая льгота предоставляется проактивно (без заявления). Это происходит на основании сведений, полученных ФНС России в порядке межведомственного взаимодействия с Пенсионным фондом России, органами соцзащиты, органами Росреестра и т.п. Льгота предоставляется гражданину начиная с периода, когда у него возникло такое право.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть. Налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома).

• для комнаты, части квартиры – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 кв. м площади этой комнаты, части квартиры;
• для квартиры, части жилого дома – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, части жилого дома;
• для жилого дома – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв. м общей площади этого жилого дома;
• для квартир и домов, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

В соответствии с законом Тверской области освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено для одного из родителей (усыновителей) семьи, имеющей статус многодетной, на которого зарегистрирован легковой автомобиль или автобус с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно. Данная льгота носит заявительный характер.