Ржев

Совсем скоро собственники квартир, домов, земельных участков, транспортных средств получат налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2021 год.

В преддверии рассылки налоговых уведомлений предлагаем гражданам проверить свои налоговые обязательства и оплатить имеющуюся задолженность за прошлые годы.

Погасить задолженность по налогам можно посредством:

• мобильного приложения «Личный кабинет физических лиц» («Налоги ФЛ») или на сайте www.nalog.gov.ru;
• мобильных сервисов банков или личного визита в отделение банка;
• почтовых отделений связи;
• портала gosuslugi.ru.

Накопление долгов по имущественным налогам влечёт за собой применение определённых мер по принудительному взысканию задолженности с налогоплательщика.

Самое первое, с чем столкнётся недобросовестный налогоплательщик, — это начисление пени в размере одной трёхсотой от текущей ставки рефинансирования Центрального банка с момента истечения срока уплаты налога. Если гражданин продолжает уклоняться от уплаты налога, в его адрес налоговым органом направляется требование с размером задолженности и сроком, отведенным на ее погашение.

В случае неуплаты налогов в установленные сроки в отношении должников применяются принудительные меры взыскания задолженности в судебном порядке. В этом случае финансовые потери для должника возрастают ещё больше. В частности, к задолженности по налогу и пени добавится госпошлина за рассмотрение дела в суде и исполнительский сбор.

После получения вступившего в силу исполнительного документа о взыскании налоговый орган направляет его на исполнение в организацию или иному лицу, выплачивающему должнику заработную плату, пенсию, стипендию, в отделения банков и кредитных учреждений для взыскания с расчетного счета должника. При отсутствии источника дохода судебный акт направляется на исполнение в Федеральную службу судебных приставов для взыскания задолженности за счет имущества должника с одновременным ходатайством о наложении ареста на имущество и временном ограничении на выезд должника за пределы территории РФ.

С 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках четвертого этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции от 09.03.2022).

Гражданам дана возможность до 28 февраля 2023 года добровольно представить в налоговые органы сведения о своем имуществе, счетах (вкладах) в банках (в том числе зарубежных) и контролируемых иностранных компаниях, подав специальную декларацию. В рамках четвертого этапа могут быть задекларированы и другие финансовые активы, например, производные финансовые инструменты. Также физические лица вправе задекларировать наличные деньги при условии, что положат их на счёт в российском банке в течение 30 дней со дня представления декларации. При декларировании транспортных средств указываются сведения об их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.

Специальная декларация представляется в двух экземплярах на бумажном носителе лично в любой налоговый орган по выбору декларанта, в том числе в центральный аппарат Федеральной налоговой службы. Декларация на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать специальной декларации на бумажном носителе не допускается.

Внимание! Не считаются поданными специальные декларации, отправленные по почте.

В рамках четвертого этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии зачисления денежных средств и финансовых активов на счета в российских банках и организациях финансового рынка.

ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

 WWW.NALOG.GOV.RU

Завершены все четыре этапа перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники и к настоящему времени почти все организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут расчеты с покупателями (клиентами) наличными деньгами, а также в безналичном порядке обязаны применять контрольно-кассовую технику (далее-ККТ), за исключением ряда случаев, установленных законодательством.

Например, могут не применять ККТ организации и предприниматели, торгующие в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой; осуществляющие сезонную торговлю вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами, осуществляющие ремонт обуви, изготовление ключей и некоторые другие.

ККТ  должна применяться при расчете за приобретаемый товар в магазинах, при развозной торговле, за проезд в транспорте (включая маршрутные и легковые такси), при оплате медицинских, косметологических, парикмахерских услуг, услуг по ремонту и мойке автотранспорта и других услуг.

ККТ должна применяться и на рынках. Необходимость использования обусловлена местом торговли, списком товаров, которые реализует предприниматель, и услугами, которые он предоставляет.

Для торговли на рынках и ярмарках необходимо использовать ККТ, если товары продаются в обустроенных торговых местах, которые обеспечивают их показ и сохранность. Например, в находящихся на территории рынка магазинах, павильонах, киосках, палатках, помещениях контейнерного типа, автомагазинах, автолавках, фургонах.

Так же налогоплательщик обязан применять ККТ, если он изготавливает и продаёт

• подакцизные товары. Их продажу регламентирует соответствующая статья Налогового кодекса Российской Федерации. К ним также относят алкоголь, табак, автомобили и мотоциклы, топливо, спиртовые настойки, эмульсии и другие товары;
• непродовольственные товары из списка, утверждённого распоряжением российского правительства. К примеру, ковры, мебель, музыкальные инструменты, одежда (кроме нательного белья, носовых платков, вязаных или трикотажных чулочно-носочных изделий), изделия из кожи, изделия из дерева и соломки (кроме деревянных ложек и плетёных корзинок), лекарства и спортивные товары (кроме предметов снаряжения рыболовных снастей и удилищ, а также приманки искусственные и предметы их оснащения);
• маркированные товары, которые перечислены в соответствующем распоряжении правительства Российской Федерации.

ККТ на рынке не нужна в случае, если торговля ведётся в необустроенной торговой точке продовольственными товарами. При этом не обустроенной точкой считается место, которое не гарантирует сохранность товара и оборудования для торговли.

Если гражданин торгует товарами собственного производства: вяжет, рисует, лепит или вырезает по дереву, такой налогоплательщик должен зарегистрироваться как самозанятое лицо и платить налог на профессиональный доход и не обязан применять ККТ.

Без применения ККТ могут торговать лица, выращивающие продукцию на участке личного подсобного хозяйства или на даче, такая продукция не подлежит налогообложению (в том числе в переработанном виде). При этом налогоплательщику необходимо получить справку, подтверждающую, что продаваемый товар произведён на принадлежащем ему или членам семьи земельном участке, где также должна быть указана площадь участка.

Чем грозит торговля без кассы?

Если налогоплательщик обязан применять ККТ, но торгует без неё, его могут привлечь к административной ответственности в виде предупреждения и штрафа. Для индивидуальных предпринимателей сумма штрафа составляет от четверти до половины суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей. Для юридических лиц — 75 процентов или вся сумма расчёта, но не менее 30 тысяч рублей.

При осуществлении безналичного расчета с использованием Pos-терминала помимо выдачи квитанции о перечислении денежных средств также должен быть сформирован и выдан (направлен) покупателю кассовый чек.

При этом перечисление денег по телефону на личный счет продавца является нарушением порядка ведения денежных расчетов. Только кассовый чек является документом, подтверждающим факт покупки. Кассовый чек должен содержать наименование организации (ИП), ИНН, регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя, наименование товара, фамилию и должность лица, осуществившего расчет, и в обязательном порядке QR-код. Только кассовый чек является доказательством покупки и служит защитой интересов потребителя.

Квалифицированная  электронная  подпись является именной и обеспечивает признание электронных документов, заверенных ею, равнозначным документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью.  Главное правило владельца — никогда и ни при каких условиях не передавать другим людям свой носитель электронной подписи, не терять его и не оставлять в доступности посторонних лиц.

Последствия передачи ключей электронной подписи посторонним лицам могут быть следующими:

—  От Вашего имени могут подписать документы, в частности, перерегистрировать Вашу организацию на имя злоумышленника;

— Вы можете стать номинальным руководителем фирмы-однодневки и понести ответственность за её противозаконную деятельность;

— На Вашу организацию или ИП могут оформить кредит, сделать её банкротом, а также получить налоговые вычеты от лица организации

Помните, что передавая ключи электронной подписи, Вы можете стать жертвой мошенников!

Получить квалифицированную электронную подпись Вы можете в налоговом органе. Для получения необходимо предоставить:

• основной документ, удостоверяющий личность;
• сведения о СНИЛС;
• сведения об ИНН;
• носитель ключевой информации USB Тип-А (токен) для записи квалифицированного сертификата и ключа электронной подписи.

Лица, действующие от имени юридических лиц или индивидуальных предпринимателей по доверенности, могут получить квалифицированные сертификаты электронных подписей в аккредитованных УЦ.

 Узнать подробнее об особенностях использования электронной подписи Вы можете, наведя камеру Вашего смартфона на QR-код, или на сайте NALOG.GOV.RU.

15 июля — крайний срок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Оплатить НДФЛ должны те, кто обязан был представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2021 год до 4 мая 2022 года с суммой налога к уплате.

Сумма налога, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией 3-НДФЛ, уплачивается налогоплательщиком самостоятельно.

Кто обязан отчитываться о доходах за 2021 год, можно узнать в  разделе «Декларационная кампания 2022» на сайте ФНС России.

Пользователи «Личного кабинета для физических лиц» и «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» могут совершить платёж онлайн. Также сформировать платежный документ и произвести оплату поможет онлайн-сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Начиная с 16 июля за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будет начисляться пеня.

Налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых — специальный налоговый режим для физических лиц и ИП без работников. Профессиональный доход не может превышать 2,4 млн. руб. в год.

Налог на профессиональный доход или НПД можно платить с доходов от выполнения работ и оказания услуг по гражданско-правовым договорам, сдачи в аренду жилья, автомобилей и другого движимого имущества, продажи продукции собственного изготовления,

Ставки налога при оказании услуг гражданам составляет 4%, юридическим лицам – 6 %. Сразу после регистрации самозанятый получает бонус в размере 10 тыс. рублей, который уменьшает ставку налога до 3 и 4 % соответственно.

Чтобы стать самозанятым, физическим лицам достаточно встать на учет через приложение «Мой налог» и, получая деньги, оформлять в нем чеки и передавать их клиентам. Бухгалтерский учет самозанятому вести не надо, налоговой отчетности по НПД нет.

Налог за месяц рассчитает инспекция и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, пришлет уведомление в приложении «Мой налог». Заплатить налог надо не позднее 25-го числа следующего месяца.

На территории, подведомственной инспекции, зарегистрировано более 2х тысяч самозанятых. Не все из них являются добросовестными налогоплательщиками. По состоянию на 01.07.2022 задолженность налогоплательщиков налога на профессиональный доход достигла 3 млн. рублей. 

Несвоевременная оплата налога влечет за собой процедуру принудительного взыскания, а именно, направление исполнительных документов на исполнение в территориальные подразделения службы судебных приставов, а также на исполнение в банки и кредитные организации, где открыты расчетные счета налогоплательщика.

Обращаем внимание, что процедура взыскания может привести к задержке проведения банковских операций и аресту имущества должника. Оплачивайте налоги своевременно! 

Свои доходы, полученные от  оказания другому физическому лицу услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, граждане могут легализовать. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого. Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход  и взаимодействие с налоговыми органами происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог».

Нужно скачать приложение «Мой налог», согласиться с правилами и на обработку данных, ввести номер телефона и проверочный код из СМС, выбрать регион, отразить паспортные данные (поднести к документу камеру, которая их считает и перенесет в приложение), сделать селфи. Проверка внесенной информации завершится в течение минуты. После этого можно начинать работать и выдавать чеки. Кроме того, в приложении можно получить справки для работодателей, выезда за границу и для банка.

Действующий с 2019 года специальный режим НПД могут применять физические лица с годовым доходом менее 2,4 млн. рублей. При оказании услуг гражданам ставка налога составляет 4 %, юридическим лицам – 6 %. Сразу после регистрации самозанятый получает бонус в размере 10 тыс. рублей, который уменьшает ставку налога до 3 и 4 % соответственно.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога.  Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если это день выпадает на выходной или праздник, срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Закончилась школьная пора и многим выпускникам школ для поступления в учебные заведения необходим ИНН. Получить электронное свидетельство о постановке на учет физического лица можно абсолютно бесплатно и в любое удобное для налогоплательщика время. Посещение налоговой инспекции при этом не требуется — это можно сделать  в Личном кабинете  на сайте налоговой службы.

Получить доступ в Личный кабинет можно с помощью учетной записи от Портала государственных услуг.

Для того чтобы заказать свидетельство ИНН, необходимо перейти в раздел «Жизненные ситуации» — «Запросить справку и другие документы» — «Получить свидетельство ИНН». Подписать заявление бесплатной электронной подписью.  Если ранее она не была выпущена, то сервис самостоятельно перенаправит пользователя на соответствующую вкладку в разделе «Профиль».

Документ сформируется автоматически  и будет доступен для скачивания неограниченное количество раз в разделе «Профиль/Персональные данные».

Свидетельство ИНН подписывается электронной подписью непосредственно в сервисе и имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ, подписанный должностным лицом налогового органа и заверенный печатью.

Электронная подпись — не только удобный, но в некоторых случаях и незаменимый инструмент. Бизнесу она даёт возможность направлять дистанционно отчётность, участвовать в торгах, взаимодействовать с налоговой службой  и другими организациями.

У многих налогоплательщиков в конце 2022 года заканчиваются сертификаты, выданные коммерческими аккредитованными удостоверяющими центрами.

С 1 января 2022 года изменился порядок выдачи электронной подписи. Теперь руководитель  организации или индивидуальный предприниматель  получает ее в удостоверяющем центре (УЦ) налоговой службы. Действовать она будет 15 месяцев. Подпись подойдёт для внутреннего документооборота, а также для визирования отчётности, которая подаётся в налоговый орган в электронном виде.

Подписывать документы должно только то лицо, на которое выпущена подпись. Если нужно визировать документы иным сотрудникам, им оформляются КЭП физических лиц и выписываются электронные доверенности.Квалифицированную электронную подпись физических лиц, а также лиц, действующих от имени юридического лица по доверенности, можно будет получить в коммерческих удостоверяющих центрах.

Процедура оформления подписи бесплатна. Для получения подписи заявителю (руководителю организации или индивидуальному предпринимателю) необходимо лично представить:

— основной документ, удостоверяющий личность — паспорт;

— СНИЛС;

— сведения об ИНН налогоплательщика;

— сертифицированный носитель ключевой информации (токен).

Оформить заявление на выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи можно двумя способами: через Личный кабинет налогоплательщика или непосредственно в налоговом органе. Для сокращения времени пребывания в инспекции рекомендуем направлять заявление через Личный кабинет.

Квалифицированную электронную подпись должностных лиц государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственному органу или органу местного самоуправления организации можно получить в Удостоверяющем центре Федерального Казначейства. 

Задать вопросы и получить консультации по выдаче КЭП можно по телефону        (48232)3-25-01.

Если в 2021 году вы продали недвижимость, которой владели менее минимального срока (3 года или 5 лет), либо получили ее в подарок не от близкого родственника и при этом в срок до 4 мая 2022 года не сдали декларацию формы 3-НДФЛрекомендуем поспешить и представить декларациюдо 15 июля —  срока уплаты налога.

На сегодняшний день более 800 налогоплательщиков не исполнили  обязанность по представлению декларации, что составляет 30% от числа лиц, обязанных отчитаться о доходах.

В случае непредставления налогоплательщиком до указанного срока (15.07.2022) декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2021 году от продажи, либо в дар недвижимости налоговый орган проведет камеральную налоговую проверку и сам исчислит сумму НДФЛ на основе имеющихся сведений о налогоплательщике и его доходах. И налог уже будет предъявлен на основании вынесенного решения с начисленными пенями и штрафом.

Информацию о сделках с недвижимостью (о покупке или продаже квартиры, дома, земли или о получении этих объектов в подарок) налоговые органы получают на основании сведений, поступивших из Росреестра.

При отсутствии в налоговом органе сведений о цене сделки по продаже (дарению) недвижимого имущества, налоговый орган при расчете суммы НДФЛ к уплате вправе применить расчетную стоимость такого имущества, равную 70% его кадастровой стоимости на основании сведений, поступающих из органов Росреестра.

Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев со дня, следующего за днем истечения установленного срока уплаты налога по соответствующим доходам. При этом налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение 5 дней необходимые пояснения.

Если в ходе камеральной проверки налогоплательщик не представит сведения о реальных условиях сделки по продаже (дарению) недвижимого имущества, налоговым органом будет составлен соответствующий акт проверки. На основании этого акта будет проводиться дальнейшая процедура взыскания начисленного по результатам камеральной проверки НДФЛ, соответствующих пени и штрафа за непредставление в установленный срок декларации по форме 3-НДФЛ.

За непредставление или нарушение срока представления декларации в налоговый орган с налогоплательщика взыскивается штраф — 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % этой суммы и не менее 1 000 рублей. Даже если сумма НДФЛ к уплате будет отсутствовать, за нарушение срока подачи декларации придется заплатить штраф 1 000 рублей. За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.  

До окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщик вправе самостоятельно представить налоговому органу декларацию 3-НДФЛ. Заполнить и отправить декларацию можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн. рублей, а иного имущества, включая транспортные средства, – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику сдавать декларацию о доходах не нужно.

Рекомендуем налогоплательщикам не забыть исполнить обязанность по представлению декларации самостоятельно.